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校审计处对后勤饮食服务中心实施了2012年财务收支审计

 

      根据2013年审计年度计划安排,审计处于2013年10月29日到11月8日对饮食服务中心财务管理体制、工作流程、审批程序,财务收支的准确性和完成情况,财务收支合法、合规性,账务处理是否符合会计制度规定及饮食服务中心内部控制制度完整、有效性进行了现场审计。

      审计处按照审计程序的要求,组成了审计小组,编制了审计方案,对后勤饮食服务中心下达了审计通知书,后勤饮食服务中心签订了承诺书。

      2012年后勤饮食服务中心收入能够做到及时入账,窗口学生预收款做到日清月结、帐表相符;未发现卡外流通现金和资金账外管理情况,收入客观真实。后勤饮食服务中心建立了较为完善的内部控制制度。大宗物资采购统一招标采购,确保学生饮食安全和质量。

      审计组针对后勤饮食服务中心应收账款未及时清理等问题提出了整改意见。

                                                                                                                                           

 

                                                                                                                                             审计处

                                                                                                                                    2013年12月3日

 
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